4.核对余额:出纳在进行现金支出前,需要核对银行账户余额是否充足,以免发生资金不足的情况。
1. 确认支出明细:出纳在出纳日报中确认需要支付的支出明细,包括金额、支出事由、收款方等。
2. 拟定支付单:根据支出明细,出纳填写支付单,包括支出金额、收款方账户信息、付款方账户信息等。
3. 提交审批:支付单需要经过相关部门负责人的审批,出纳将支付单提交给相关部门负责人进行审批。
4. 核对余额:出纳在进行现金支出前,需要核对银行账户余额是否充足,以免发生资金不足的情况。
5. 办理现金支付:确认余额充足后,出纳向银行柜台办理现金支付手续,包括填写汇款单、支付现金等。
6. 记账处理:银行完成现金支付后,出纳将支付单及相关凭证归档记账,确保账目准确无误。
7. 完成支付:支付单及相关凭证归档后,出纳将支付单送交相应部门进行确认,确认后将支付单交给出纳主管审核,支付完成。